[Kim]

Неподконтрольные наличные деньги — зачастую самое удобное и необходимое средство расчета.

Расчет наличными применяется для выплат зарплат в конвертах, покупки «левого» товара и других «полезных» целей.

Благо, история уже знает массу хитроумных схем обналичивания денег, в том числе вполне законных — нужно лишь

знать налоговые отдушины в законодательстве. Среди многочисленных схем обналичивания денег, одними из самых

популярных в малом и среднем бизнесе являются схемы с использованием ИП.

Сегодня, несмотря на всю автоматизацию бухгалтерии, некоторые расчеты приходится проводить наличными. Основываясь на этом, многие компании сделали обналичивание денег «популярным».

Одним из преимуществ ИП является то, что он без чьего-либо ведома может обналичивать необходимые суммы. Полученными таким образом деньгами ИП распоряжается по своему усмотрению. Все дело в том, что он может и безвозмездно отдать эту сумму любому физическому лицу, и по российскому законодательству налоговая база одаряемого не увеличится. Да и если разбираться по-хорошему, все активы владельца бизнеса никак не отделяются от его личного имущества.

Итак, для того, чтобы без лишних проблем ИП мог использовать денежные средства, участвующие в коммерческом обороте, для личных целей, требуется несколько ИП надежных или доверенных лиц. Чтобы не идти поперек законов, необходимо, конечно, соблюдать все общие требования при оформлении документов: экономически грамотное обоснование данных расходов, документальное подтверждение и независимость участников. Но самое главное требования, это действительное наличие фактов хозяйственной деятельности, другими словами, ИП должен реально вести предпринимательскую деятельность.

Для получения наличных, ИП используют огромное количество схем. Самые распространенные - «ухищрения» с выручкой. Ее могут просто не сдать (или чтобы было меньше подозрений сдать только ее часть). По факту, препятствием является только указ Банка, который запрещает наличный расчет больше 100 тыс. рублей. Другие новости банковского законодательства здесь!

Но находчивые предприниматели догадались и стали составлять вместо одного сразу несколько договоров, но уже на более мелкие суммы. Нужно отметить, что даже несмотря на все штрафы и проверки налоговой, поймать таких ИП очень сложно. Также наличные деньги предприниматели получают и по чеку на «предпринимательские нужды» (но тогда нужно позаботиться о документальном подтверждении этих расходов в будущем ), и с использованием обычных банковских карт. Во всех случаях цель одна: получение денег для бизнеса либо для самого предпринимателя.

После того, как наличка получена, по схеме она, скорее всего, пойдет стороннему лицу. Задача упрощается, если это «стороннее лицо» и есть сам владелец бизнеса. Тогда эта сумма тратится полностью на его усмотрение. Схема усложняется, если вместо собственника мы имеем доверенное лицо. В этом случае наиболее простой путь – это безвозмездная передача денег. Эта сумма может быть оформлена и по договору дарения, и по договору займа. Все соглашения и договора лучше всегда заключать в письменном виде, чтобы избежать проблем в будущем.